Van welke aftrekposten voor de belasting kun je als ZZP’er gebruik maken? Er zijn aftrekposten voor je inkomsten belasting waar niet iedere zzp’er zich van bewust is, zeker niet als starter. Deze aftrekposten mag je ook als ZZP’er toepassen bij het bepalen van je winst. In totaal kan dit je een mooi belastingvoordeel opleveren. Zonde om deze korting op je belasting niet te benutten! In dit artikel zoomen we in op 3 belangrijke aftrekposten en de bijbehorende voorwaarden voor ZZP’ers.
Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost voor de inkomstenbelasting, onderdeel van de ondernemersaftrek. De zelfstandigenaftrek is sinds 2012 een vast bedrag van € 7.280,-. Aanvragen is niet nodig. Bij het doen van je aangifte inkomstenbelasting (IB-aangifte) kom je het scherm ‘Ondernemersaftrek’ vanzelf tegen. Hier krijg je een aantal vragen om te bepalen of je recht hebt op deze aftrek. Als dat zo is, wordt de zelfstandigenaftrek automatisch afgetrokken van jouw winst en betaal je minder inkomstenbelasting.
Voorwaarden om in aanmerking te komen voor zelfstandigenaftrek:
- Je wordt aangemerkt als ondernemer voor de inkomstenbelasting in het betreffende aangiftejaar.
- Aan het begin van het kalenderjaar ben je nog geen 65 jaar.
- Voldoen aan het urencriterium van 1.225 uur op jaarbasis.
TIP: Alle uren die je aan je onderneming besteedt mag je mee tellen voor het urencriterium.
Myfinance biedt hiervoor de timesheet waarin je eenvoudig kunt bijhouden waar je je tijd aan besteedt. Ben je met je eigen marketing bezig of administratie? Verwerk het in de timesheet en zo kun je altijd aantonen dat je aan het urencriterium voldoet!
Startersaftrek
Start je als ondernemer? Dan heb je bovenop de zelfstandigenaftrek ook nog de recht op startersaftrek. Uiteraard geldt dit ook voor ZZP’ers! De verhoging is bedoeld als stimulans om zelfstandig te gaan ondernemen. In 2018 is de startersaftrek € 2.123,-. Heb je op 1 januari de AOW-leeftijd? Dan is de startersaftrek € 1.062,-. Ook de startersaftrek komt automatisch aan bod bij de aangifte inkomstenbelasting.
Voorwaarden om in aanmerking te komen voor startersaftrek:
- Je wordt aangemerkt als ondernemer voor de inkomstenbelasting in het betreffende aangiftejaar.
- In de voorafgaande 5 jaar heb je minimaal 1 jaar geen ondernemer voor de inkomstenbelasting.
- Ook heb je in de afgelopen 5 jaar niet meer dan 2 keer gebuikt gemaakt van bovenstaande zelfstandigenaftrek.
MKB-winstvrijstelling
Als zzp’er heb je ook nog recht op de MKB-winstvrijstelling. Via deze regeling mag je 14% van je winst uit onderneming aftrekken. Belangrijk om te weten is dat je wel eerst de zelfstandige & startersaftrek van je winst moet aftrekken. Over het resterende deel van je winst mag je vervolgens 14% aftrekken.
Voorwaarden om in aanmerking te komen voor MKB-winstvrijstelling:
- Je wordt aangemerkt als ondernemer voor de inkomstenbelasting in het betreffende aangiftejaar.
Heb jij nog een goede tip?
Naast de hierboven genoemde aftrekposten (belasting) voor ZZP’ers zijn er wellicht nog andere handigheden of misschien wel aftrekposten waar jij als ZZP’er gebruik van maakt. Laat het ons weten op onze Facebook of Instagram pagina.
