De Zelfstandigenaftrek voor Zzp’ers: Voorkom dat je te veel belasting betaald

De zelfstandigenaftrek is een belastingvoordeel voor zelfstandig ondernemers, dus ook voor Zzp’ers. Deze aftrek verlaagt je inkomen, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. In dit artikel leggen we uit hoe je ervoor in aanmerking komt en wat de hoogte van de aftrek is en waarom je de komende jaren wordt afgebouwd.

Voorwaarden voor de zelfstandigenaftrek

Om gebruik te kunnen maken van de zelfstandigenaftrek, moet je aan de volgende voorwaarden voldoen:

1. Het urencriterium: Als zzp’er moet je minimaal 1.225 uur per jaar besteden aan je onderneming. Wat veel Zzp’ers niet weten is dat dit geen declarabele uren hoeven te zijn. Ook de tijd die je bijvoorbeeld besteed aan je boekhouding, reistijd & marketing tellen mee om deze uren te behalen. Belastingdienst
2. Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting: Of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting hangt af van deelname aan economisch verkeer en winstverwachting. Klinkt ingewikkeld, en dat blijkt ook uit alle vragen die wij hierover krijgen. De Belastingdienst kijkt hierbij naar factoren zoals zelfstandigheid, kapitaal, tijdsbesteding, opdrachtgevers en ondernemersrisico. Doe de ondernemerscheck om zeker te zijn dat je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Al is ook deze check niet op alle onderdelen even duidelijk…

Tip: Als je als zzp’er gebruik wil maken van de zelfstandigenaftrek, kan het handig zijn om je uren bij te houden zodat je dit kunt aantonen bij een eventuele controle van de belastingdienst.

Hoogte van de zelfstandigenaftrek in 2026 en afbouw.

In 2026 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 1.200,–. Dit betekent dat je € 1.200,– van je belastbare inkomen (winst) mag aftrekken, waardoor je automatisch minder belasting betaalt.

Goed om te weten is dat de zelfstandigenaftrek in de komende jaren steeds verder wordt afgebouwd. De belastingdienst is hier in 2021 mee begonnen en de afbouw loopt tot 2027:

Waarom wordt de zelfstandigenaftrek afgebouwd?

Op het nieuws hoor je veel over Zzp’ers, met name dat de overheid daarop ander (strenger) beleid gaat voeren om o.a. schijnzelfstandigheid tegen te gaan. Door de voordelen van de zelfstandigenaftrek werden sommige mensen als zelfstandige ingehuurd terwijl ze in de praktijk gewoon werknemer waren, zogenoemde “schijnzelfstandigen”.

Daarnaast wil de wil de overheid een gelijke behandeling tussen Zelfstandigen (Zzp’ers) en werknemers in loondienst. Veel van de fiscale voordelen worden dus afgebouwd of zelf afgeschaft, waaronder de zelfstandigenaftrek.

Hierdoor wordt het fiscaal minder aantrekkelijk gemaakt voor Zzp’ers met als doel dat de Zzp’ers die uit eigen motivatie voor zichzelf beginnen over blijven. Deze zijn ook in staat om hun diensten voor een goed uurtarief aan te bieden aan hun opdrachtgevers en zo een goed inkomen te genereren.

Samenvatting

De zelfstandigenaftrek is een belastingvoordeel dat zelfstandige ondernemers helpt hun inkomstenbelasting te verlagen. Als Zzp’er kom je in aanmerking voor de aftrek als je het urencriterium hebt behaald en ondernemer bent voor de Belastingdienst. In 2021 bedroeg de zelfstandigenaftrek nog € 6.670,– en wordt in ieder geval afgebouwd naar slechts € 900, in 2027. Het (hoofd) doel daarvan is om schijnzelfstandigheid en ongelijke fiscale voordelen tegen te gaan.