Veel Zzp’ers denken direct aan een zakelijke auto, dat zijn kosten voor je bedrijf en dus een stuk goedkoper dan met je privé auto rijden. Als zzp’er heb je de vrijheid om dat zelf te bepalen. Maar is het wel zo voordelig om ervoor te kiezen om je auto zakelijk te rijden of is in sommige gevallen privé toch voordeliger? Welke optie het voordeligst is, hangt van veel factoren af en is per situatie verschillend.
In dit artikel kom je meer te weten over de verschillen tussen een auto zakelijk of privé rijden.
Kilometers declareren voor een Privéauto
De eerste optie is het rijden van een privéauto voor zakelijke doeleinden. In dit geval kun je geen autokosten (zoals brandstof, verzekering, onderhoud en wegenbelasting) als zakelijke kosten opvoeren in je boekhouding, maar je mag wel €0,23 per kilometer(in 2026) declareren voor elke zakelijke kilometer die je rijdt. Het is verstandig om een ritregistratie bij te houden. Zo kun je aan de belastingdienst aantonen welke zakelijke ritten je hebt gereden en kun je zelf makkelijk achterhalen hoeveel kilometers je hebt gereden.
Alle Autokosten Zakelijk Opvoeren
Een andere optie is om de auto volledig zakelijk te gebruiken. In dit geval kun je alle autokosten die je maakt, zoals brandstof, onderhoud, verzekering, wegenbelasting en zelfs afschrijving zakelijk opvoeren in je boekhouding. Ook leasekosten kunnen worden afgetrokken wan je winst als je kiest voor een leaseauto.
Bijtelling
Als je een zakelijke auto rijdt en meer dan 500 kilometer privé rijdt, moet je rekening houden met de bijtelling. Dit is een extra bedrag dat bij je inkomen wordt opgeteld en waar je belasting over moet betalen. De bijtelling wordt berekend als een percentage van de cataloguswaarde of te wel de NIEUWPRIJS van de auto. Ook als je een gebruikte auto koopt en er dus veel minder voor betaald. Dit percentage kan variëren, afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto. Het meest voorkomende percentage is 22%.
Leaseauto
In plaats van een auto aan te schaffen, kun je er ook voor kiezen om een auto te leasen. Bij zakelijk leasen kun je de maandlasten die je betaalt voor de auto volledig opvoeren als zakelijke kosten. Je kunt hierbij kiezen tussen financiële lease en operationele lease.
Youngtimer
Een youngtimer is een auto van 15 tot 25 jaar oud. Bijtelling voor youngtimers wordt berekend over de dagwaarde in plaats van de cataloguswaarde, wat vaak voordeliger is. De bijtelling bedraagt 35% van de dagwaarde. Youngtimers bieden belastingvoordeel, maar kunnen hogere onderhoudskosten met zich meebrengen.
BTW of Margeregeling
Als je een zakelijke auto koopt, kun je in veel gevallen btw terugvorderen op de aankoopprijs. Dit kan je een aanzienlijke besparing opleveren. Echter, als de auto onder de margeregeling valt zit er geen btw op de auto/factuur en kun je dus ook geen btw terugvorderen. Dit is bijvoorbeeld bij de aankoop van een gebruikte auto die bij een particulier in bezit is geweest. Ook als je deze bij een garage koopt.
Afschrijving van een Zakelijke Auto
Als je een zakelijke auto aanschaft, kun je deze over een periode van vijf jaar afschrijven. Afschrijving betekent dat je jaarlijks een deel van de waarde van de auto als kosten kunt opvoeren. Dit verlaagt je winst, en verlaagt dus de belasting die je moet betalen. Stel dat je een auto koopt voor €50.000 en de restwaarde na vijf jaar is €10.000, dan kun je jaarlijks €8.000 als afschrijvingskosten opvoeren in je boekhouding.
Overige factoren
Naast dat de kosten, afschrijving en btw invloed hebben op de berekening of je voordeliger een auto privé of zakelijk kan gaan rijden, is ook de hoogte van je inkomen van invloed op de berekening. Zo betaal je bij een hoog inkomen meer bijtelling, omdat je in een hogere belastingschaal valt. Maar ook het aantal kilometers en de verhouding tussen privé kilometers en zakelijke kilometers heeft invloed op de uiteindelijke berekening. Via deze link kun je bekijken welke keuze in jouw geval het voordeligst is. Om een accuraat beeld te krijgen adviseren wij om zoveel mogelijk gegevens in te vullen.
Tip: Voor een zzp’er zijn je woon-werk kilometers zakelijke kilometers. Deze mag je in het geval van een privé auto voor €0,23 per kilometer declareren.
Conclusie
De keuze tussen het zakelijk of privé rijden van een auto of bus hangt af van je persoonlijke situatie de gekozen auto en het gebruik. Mocht je een auto of bus op het oog hebben kun je via bovenstaande bekijken welke situatie het gunstigst voor je uitvalt. Vraag daarnaast goed na bij de autodealer of je recht hebt op investeringsaftrekken zoals de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) of de milieu-investeringsaftrek (MIA).