Als je het hele jaar gebruik hebt gemaakt van de persoonlijke boekhoudservice (en nog klant bent), dan doen wij naast je jaarstukken als service ook je aangifte inkomstenbelasting (IB). In dit artikel leggen we de werkwijze, de data en de meest gestelde vragen over de fiscale voordelen uit.

De Belastingdienst zet de aangifte inkomstenbelasting per 1 maart klaar. Doe je zelf aangifte, dan moet die voor 1 mei ingediend zijn. Wij maken gebruik van de uitstelregeling voor belastingconsulenten. Daardoor verspreiden we de aangiftes over het jaar en mag de laatste aangifte tot twaalf maanden na de reguliere deadline worden ingediend zonder boete. Vanaf 1 juli betaal je wel de wettelijk vastgestelde invorderingsrente.

In het eerste jaar dat wij je aangifte doen, ontvang je van ons het verzoek om een machtiging af te geven. Wij moeten dat verzoek uiterlijk in mei aanvragen; voor die tijd hoor je van ons. Hebben wij vorig jaar al je aangifte inkomstenbelasting gedaan, dan is er al een doorlopende machtiging aangevraagd en hoef je niets opnieuw te doen.

Graag ontvangen wij het jaaroverzicht van je zakelijke bankrekening.

De aankondigingsbrief en jaaroverzichten van andere partijen, zoals je privébank, hoef je niet vooraf aan te leveren. Die gegevens ontvangen wij automatisch via de (doorlopende) machtiging.

Wij mailen de conceptaangifte inkomstenbelasting altijd voordat wij deze indienen. We vragen je dan om de gegevens te controleren. Bewaar de jaaroverzichten daarom goed voor je eigen administratie.

Is er iets belangrijks gewijzigd, zoals de aankoop van een woning of een fiscale partner? Mail ons even, dan noteren we dat in jouw klantmap.

Om recht te hebben op zelfstandigenaftrek moet je ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting. De harde eis is dat je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur. Start je halverwege het jaar, dan moet je dus aantonen dat je 1.225 uur aan je onderneming hebt besteed. Reistijd, tijd voor je administratie en zakelijke afspraken tellen mee.

Kom je net wel of net niet aan de uren? Dan is het belangrijk dat je het kunt aantonen. Houd je uren in dat geval bij in een Excel-bestand of in de urenregistratie van MyFinance. Is het overduidelijk dat je ruim boven de 1.225 uur zit, dan hoef je dit niet apart bij te houden.

De zelfstandigenaftrek is in 2025 maximaal € 2.470 en wordt in 2026 verder afgebouwd naar € 1.200.

Ook voor de startersaftrek moet je ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting. Daarnaast geldt:

• je hebt recht op de zelfstandigenaftrek;
• je hebt de zelfstandigenaftrek in de afgelopen vijf jaar maximaal twee keer gebruikt;
• je was de afgelopen vijf jaar niet elk jaar ondernemer voor de inkomstenbelasting.

De startersaftrek is in 2025 € 2.123 en blijft in 2026 gelijk.

Vooraf bepalen hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen is lastig. Het hangt af van de hoogte van je winst, een eigen woning, een auto of fiets van de zaak en of je recht hebt op zelfstandigen- en startersaftrek. Op de site van de KVK of via Berekenhet.nl maak je zelf een proefberekening.

Als richtlijn adviseren wij om te reserveren:

• ongeveer 15% van je winst bij een winst tot € 35.000;
• ongeveer 25% bij een winst tot € 50.000;
• ongeveer 35% bij een hogere winst.

Wil je een voorlopige aanslag aanvragen of wijzigen, dan kun je dat zelf in vier stappen doen via de Belastingdienst. Zo voorkom je dat je ineens een groot bedrag moet betalen en beperk je de invorderingsrente. Voor het jaar 2026 is dat mogelijk vanaf 1 december 2025.

Wij kunnen de voorlopige aanslag ook voor je aanvragen. Dit zit niet standaard in de persoonlijke boekhoudservice. De kosten zijn € 95 excl. btw, inclusief een berekening van de te betalen inkomstenbelasting.